Нужно ли рассчитывать долю налога на прибыль по обособленному подразделению, которое находится в том же регионе?
Добрый день
вопрос такой,
головная организация в Москве, открытие ОП тоже в Москве. Платить налог на прибыль мы будем через головную ( поправьте если не так, прочитала , что можно подать заявление и осуществлять оплату в ту ифнс где головная). Но отражать в декларации налог нужно все равно в соответствии с этой статьей Как рассчитать налог на прибыль по обособленному подразделению, если у компании нет амортизируемого имущества ?
я просто вообще не совсем понимаю, как это в условиях ЕНС проиходит..
Отражаем наверное в декларации показатели в разрезе ОП и головной... а платежкой одной на ЕНС..
вопрос такой,
головная организация в Москве, открытие ОП тоже в Москве. Платить налог на прибыль мы будем через головную ( поправьте если не так, прочитала , что можно подать заявление и осуществлять оплату в ту ифнс где головная). Но отражать в декларации налог нужно все равно в соответствии с этой статьей Как рассчитать налог на прибыль по обособленному подразделению, если у компании нет амортизируемого имущества ?
я просто вообще не совсем понимаю, как это в условиях ЕНС проиходит..
Отражаем наверное в декларации показатели в разрезе ОП и головной... а платежкой одной на ЕНС..
Comments
-
Nadin_buh, добрый день.
Источник: Консультант плюс, Подборки и консультации Горячей линии
Актуально на 20.01.2023
....
По ОП, которое находится в том же субъекте РФ, что и головная организация, налог отдельно можно не считать и отдельную декларацию не сдавать. Для этого подайте в ИФНС организации уведомление N 1, а в ИФНС подразделения - уведомление N 2 (Письмо Минфина России от 03.07.2017 N 03-03-06/1/41778).
Срок - 10 рабочих дней после окончания квартала открытия ОП. Если не успеете, перейти на централизованный расчет можно будет только со следующего года, подав уведомления до 31 декабря. А до того считайте налог и отчитывайтесь за ОП отдельно, как за расположенное в другом субъекте (ст. 288 НК РФ).
....
Также у вас нет необходимости во включении в декларацию в целом по организации Приложения N 5 к листу 02. Ознакомьтесь пожалуйста с Письмом ФНС России от 26.01.2011 N КЕ-4-3/935@. -
Чупак, спасибо большое за ответ. Сейчас прочитаю письмо.
